Коротко: самозанятость подходит, если вы работаете сами, без сотрудников, и зарабатываете до 2,4 млн ₽ в год. ИП — если планируете расти, нанимать людей и работать с крупными заказчиками. ООО — для команды, партнёров и инвестиций.
Если вы консультируете (например, вы психолог), проводите тренинги, организуете мероприятия или оказываете другие платные услуги — пора выйти «из тени». Ниже — основные формы регистрации, их плюсы, минусы и ограничения.
Самозанятый (плательщик НПД)
Когда подходит: если вы работаете лично, без сотрудников.
Налоги (Федеральный закон № 422-ФЗ):
- 4% — с доходов от физических лиц;
- 6% — с доходов от юрлиц и ИП.
Ограничения
- доход — не более 2,4 млн ₽ в год;
- нельзя нанимать сотрудников по трудовым договорам. Привлекать помощников по договорам ГПХ можно, если такие договоры не прикрывают трудовые отношения;
- нельзя вести образовательную деятельность с выдачей документов об обучении;
- нельзя перепродавать чужие товары, работать посредником, добывать полезные ископаемые.
Плюсы
- простая регистрация через приложение «Мой налог» или «Госуслуги»;
- нет отчётности — только чеки в приложении;
- не нужно платить страховые взносы (можно добровольно).
Минусы
- нет трудового стажа и пенсионных баллов без добровольных взносов;
- ограничения по видам деятельности и по доходу.
Самозанятым может быть и ИП: он применяет НПД вместо другого налогового режима, с теми же лимитами. Это удобно, если вы уже зарегистрированы как предприниматель, но пока работаете в одиночку.
ИП (индивидуальный предприниматель)
Когда подходит: если планируете масштабироваться, нанимать сотрудников или работать с крупными клиентами.
Налоги зависят от выбранного режима. Например, на упрощённой системе с объектом «доходы» — до 6%, на общей системе — НДФЛ и НДС.
Особенности
- общего лимита по доходу нет, но у спецрежимов свои ограничения;
- можно нанимать сотрудников по трудовым договорам;
- обязательные страховые взносы «за себя», даже если нет работников и дохода: в 2025 году — 53 658 ₽, в 2026 году — 57 390 ₽, плюс 1% с дохода свыше 300 000 ₽ за год;
- нужно вести учёт доходов (а на ряде режимов и расходов), сдавать налоговые декларации, хранить договоры и акты.
Плюсы
- можно вести образовательную деятельность (если привлекаете преподавателей или выдаёте документы об обучении — с лицензией);
- доступ к тендерам и крупным контрактам;
- гибкость в выборе налогового режима.
Минусы
- больше ответственности, отчётности и административных обязанностей;
- штрафы для ИП выше, чем для обычных граждан;
- обязательные страховые взносы.
ООО (общество с ограниченной ответственностью)
Когда подходит: если у вас команда, вы планируете привлекать инвестиции или вести бизнес с партнёрами.
- регистрация и отчётность сложнее, понадобится бухгалтер;
- можно распределить доли между учредителями и закрепить договорённости партнёров в документах;
- деньги на счёте принадлежат обществу: себе их можно получить как зарплату или дивиденды, а не простым переводом на карту;
- подходит для масштабного бизнеса.
Что учесть перед выбором статуса
- Вид деятельности. Не любую деятельность можно вести на НПД. Например, оценщики не могут применять самозанятость к доходам от оценочной деятельности.
- Планируемый доход. Если ожидаете больше 2,4 млн ₽ в год, самозанятость не подойдёт.
- Сотрудники. Если нужны штатные работники — выбирайте ИП или ООО.
- Обучение. Если планируете выдавать документы об обучении или привлекать преподавателей, понадобится лицензия на образовательную деятельность (Федеральный закон № 273-ФЗ «Об образовании в Российской Федерации»).
- Партнёры. Если начинаете бизнес не в одиночку, ООО позволяет закрепить доли и правила работы в уставе и корпоративных документах.
Статус можно поменять, когда бизнес вырастет: например, начать как самозанятый и открыть ИП, когда доход приблизится к лимиту. За доходом лучше следить в течение года, чтобы переход не стал сюрпризом.
Итог
- Самозанятость — для начинающих экспертов без команды.
- ИП — для тех, кто хочет расти, работать с юрлицами и зарабатывать больше 2,4 млн ₽ в год.
- ООО — для команд и масштабного бизнеса.
Перед решением посчитайте налоги на своих цифрах и проверьте, нужна ли лицензия. Договоры с клиентами и помощниками тоже лучше продумать сразу.
Если сомневаетесь, какой статус вам подходит, напишите мне — разберём вашу ситуацию.
