Коротко: чаще всего самозанятые нарушают закон не нарочно: забывают про чеки, работают без договоров, собирают персональные данные без документов и не маркируют рекламу. Ниже — 10 главных ошибок и что с ними делать.
Режим НПД кажется простым: зарегистрировался в приложении и работаешь. Но у самозанятости есть свои правила, и проверяющие о них помнят.
1. Не направляют чек покупателю
А кто-то вообще их не формирует. Чек нужно сформировать в «Мой налог» и передать клиенту при каждом расчёте. За нарушение Налоговый кодекс (ст. 129.13) предусматривает штраф 20% от суммы, по которой не выдан чек, а за повторное нарушение в течение шести месяцев — 100% суммы. Плюс доначислят сам налог.
2. Не уведомляют Роскомнадзор как оператор персональных данных
Хотя ведут переписку с клиентами в мессенджерах, собирают заявки, телефоны и почты. Имя и номер телефона клиента — уже персональные данные, а тот, кто их собирает и хранит, — оператор. По закону о персональных данных (152-ФЗ, ст. 22) оператор должен уведомить Роскомнадзор до начала обработки, исключений немного.
3. Не маркируют рекламу
Во всех соцсетях, кроме запрещённых, рекламу нужно маркировать: пометка «Реклама», указание рекламодателя, токен erid и передача сведений в единый реестр интернет-рекламы через оператора рекламных данных (ст. 18.1 закона «О рекламе»). А в Instagram* размещать рекламу нельзя вовсе.
4. Работают с одним ИП и получают одинаковый доход
Если вы каждый месяц получаете одну и ту же сумму от одного заказчика, работаете по его графику и подчиняетесь его правилам, отношения могут признать трудовыми. Есть и отдельное ограничение: нельзя работать на НПД с бывшим работодателем, если с увольнения прошло меньше двух лет.
5. Не заключают договоры на оказание услуг
И рискуют получить штрафы, блокировки банков и претензии от клиентов. Без договора или оферты сложно доказать, о чём вы договорились, если клиент недоволен результатом.
А если клиент получил услугу и оспаривает оплату через банк, исполнителю без договора, оферты и чеков почти невозможно доказать, что перевод не ошибочный. Кроме того, по закону 115-ФЗ банк может приостановить операции по счёту, пока вы не подтвердите законность переводов.
6. Нет документов по персональным данным
Если вы принимаете заявки через сайт, формы, чат-бот или соцсети, нужны как минимум политика обработки персональных данных и согласие на обработку. Штрафы за нарушения в этой сфере в последние годы заметно выросли, поэтому экономить на этих документах невыгодно.
7. Оказывают услуги не лично
Самозанятость рассчитана на тех, кто работает сам. Нанимать работников по трудовым договорам на НПД нельзя. Если фактически работу выполняет команда, а самозанятый только принимает оплату, налоговая может увидеть в этом посредничество или скрытый найм.
8. Размещают отзывы и кейсы, делают рассылки без согласия клиентов
Отзыв с именем, фото или скриншотом переписки содержит персональные данные клиента — чтобы его опубликовать, нужно согласие. С рассылками ещё строже: рекламу по телефону, почте и в мессенджерах можно отправлять только тем, кто заранее согласился её получать (ст. 18 закона «О рекламе»).
9. Запускают образовательные курсы
Консультации, разборы и мастер-классы — одно дело. Образовательная программа с выдачей документов об обучении или с привлечёнными преподавателями — уже лицензируемая деятельность, а самозанятый без статуса ИП такую лицензию не получит. Если запускаете курс, сначала проверьте, как правильно его оформить.
10. Продают чужие товары
Самозанятый может продавать только товары собственного производства. Перепродавать чужие товары на НПД нельзя — для этого нужен другой режим налогообложения.
Итог
Самозанятость — удобный режим для старта, если соблюдать его правила: выдавать чеки, работать по договору или оферте, оформить документы по персональным данным, маркировать рекламу и не подменять самозанятостью трудовые отношения. Готовь сани летом: большинство ошибок проще закрыть заранее, чем потом разбираться со штрафами и претензиями.
Если у вас есть вопрос по режиму НПД (самозанятости), напишите мне — разберём вашу ситуацию.
* Instagram принадлежит компании Meta, деятельность которой признана экстремистской и запрещена в РФ.
