Коротко: если самозанятый не сформировал чек или не передал его клиенту, налоговая может оштрафовать на 20% от суммы расчёта, а за повторное нарушение в течение шести месяцев — на 100% суммы. Кроме штрафа, доначислят налог. А контроль за переводами на карту усиливается.
Недавно на консультации меня спросили: «Я самозанятая и иногда забываю заносить оплаты в „Мой налог“ и направлять чеки клиентам. Что мне за это будет?»
Если это выявят, возможны штрафы и доначисления налогов. Объясняю по порядку.
Когда самозанятый должен выдать чек
Каждую оплату нужно провести через приложение «Мой налог» (или через банк либо другой сервис — партнёр ФНС): сформировать чек и передать его клиенту — на почту, в мессенджер или ссылкой. Общее правило — в момент расчёта. Для части безналичных расчётов закон позволяет сформировать чек позже, но не позднее 9-го числа следующего месяца (ст. 14 закона № 422-ФЗ).
Чек нужен при любой оплате за ваши услуги или товары: от физлица, ИП или компании, наличными, переводом на карту или через сайт.
Что будет, если не выдать чек
- Штраф 20% от суммы, по которой не сформирован или не передан чек (ст. 129.13 НК РФ).
- Штраф 100% от суммы, если нарушение повторилось в течение шести месяцев.
- Доначисление налога и пени — с доходов, которые не попали в приложение.
Если же человек вообще не зарегистрирован ни как самозанятый, ни как ИП, а регулярно получает деньги за услуги, последствия серьёзнее: налоговая может доначислить НДФЛ со штрафами и пенями, а за предпринимательскую деятельность без регистрации есть административная ответственность (ст. 14.1 КоАП РФ).
Как налоговая узнаёт о доходах
Раньше ФНС получала данные о переводах между физлицами только при конкретных проверках или по запросам. Сейчас контроль за доходами граждан усиливают.
23 марта 2026 года правительственная комиссия одобрила законопроект, по которому Банк России будет передавать в ФНС сведения о физлицах, получающих на карту доход от других физлиц без уплаты налогов.
Как это должно работать:
- между налоговой и Банком России появляется регулярный автоматический обмен данными;
- банки передают информацию о счетах и операциях, привязанную к ИНН, — система видит полную финансовую картину конкретного человека;
- ФНС интересуют не разовые переводы от родственников или друзей, а систематические поступления.
Критерии «предпринимательской деятельности» (регулярность, количество контрагентов, суммы) планируют прописать в совместном соглашении ФНС и ЦБ. Банки будут мониторить счета и передавать данные о тех, кто под эти критерии попадает.
Если вы сдаёте квартиру, получаете оплату за свои услуги или товары — ваши обороты будут видны как на ладони.
Что делать, если вы забыли выдать чек
- Сформируйте чек в «Мой налог», указав фактическую дату оплаты, и отправьте его клиенту.
- Сверьте поступления на карту с чеками за прошлые месяцы и внесите пропущенные.
- Если деньги вернули клиенту — аннулируйте чек в приложении с указанием причины.
- Заведите привычку: пришла оплата — сразу чек. Или принимайте оплату через сервис, который формирует чек автоматически.
Самостоятельное исправление не гарантирует, что штрафа не будет, но налог будет уплачен, а риски станут меньше.
Итог
Скрывать предпринимательский доход становится всё сложнее. Чтобы не получить штраф и доначисления, зарегистрируйте статус (самозанятый, ИП или ООО), выдавайте чеки и платите налоги вовремя.
Если у вас есть вопросы по регистрации или выбору налогового режима, приходите на консультацию.
